Plan de trésorerie

Le plan de trésorerie (Cash Flow Schedule) est le document financier qui projette, semaine par semaine ou mois par mois, l'ensemble des encaissements (versements des financeurs, déblocages de prêts, aides) et des décaissements (salaires, locations, achats) prévus tout au long de la production.

Pourquoi c'est indispensable

Un devis de production équilibré ne garantit pas que la trésorerie sera suffisante à chaque instant. Les dépenses de tournage se concentrent sur quelques semaines, tandis que les financements arrivent souvent par tranches (acompte, solde après livraison). Le plan de trésorerie révèle les "creux" et permet de les anticiper.

Construction phase par phase

Structurez votre plan par phases de production. En préparation, les dépenses incluent les cautions, les premiers salaires et les repérages. Pendant le tournage, les sorties de fonds explosent : masse salariale technique, locations de matériel, per diem, transports. En post-production, les flux sont plus étalés mais incluent souvent des pics liés aux studios de mixage ou aux prestataires VFX.

Outils de financement court terme

Pour combler les décalages, les producteurs recourent fréquemment à l'escompte de contrats (cession Dailly) auprès de banques spécialisées comme l'IFCIC, ou à des avances de trésorerie. Le plan de trésorerie est le document que la banque exigera pour calibrer son concours.

Conseil pratique : Mettez à jour votre plan de trésorerie chaque semaine pendant le tournage et documentez chaque écart significatif (cause, action corrective, impact sur le solde). Un suivi glissant sur 8 semaines minimum vous évitera les mauvaises surprises et renforcera la confiance de vos financeurs.

Pour approfondir la gestion financière de votre production, consultez Comment créer un budget de tournage audiovisuel.